Риски контрагента: как защитить бизнес до подписания договора
Проверка делового партнёра — это не формальность, а важный этап управления рисками контрагентов. Даже надёжный на первый взгляд контрагент может оказаться источником серьёзных проблем — от срыва сроков и финансовых потерь до судебных разбирательств и налоговых последствий. Поэтому риски бизнеса при проверке контрагента должны оцениваться системно, особенно если речь идёт о крупных суммах, долгосрочном сотрудничестве или международной торговле.
Оценка риска контрагента — не только изучение открытых реестров, но и анализ юридического статуса, финансовой отчётности, судебной истории, налоговой дисциплины и деловой репутации. В статье мы рассмотрим основные риски при выборе контрагента и расскажем, как организовать мониторинг рисков контрагентов в Беларуси, России и Казахстане.
Регистрация и статус: базовая проверка рисков контрагента
Перед заключением сделки важно исключить юридическую фиктивность партнёра. Первый этап — проверка рисков контрагентов через сведения из государственных реестров. В Беларуси это ЕГР (egr.gov.by), в России — ЕГРЮЛ/ЕГРИП, в Казахстане — данные на portal.nalog.kz и других официальных источниках.
Что показывает анализ регистрационных данных
Выбор контрагента и оценка рисков начинается с элементарного — существует ли компания юридически. Обратите внимание на:
Статус в реестре: «действующая», «в ликвидации», «в процессе банкротства». Контрагент в зоне риска, если организация проходит процедуру ликвидации или исключена из реестра.
Дата регистрации: недавно созданные компании с отсутствующей историей — типичный источник рисков при заключении договоров с контрагентами.
Юридический адрес: массовые адреса, пустующие здания или почтовые ящики часто сигнализируют о фиктивности. Это усиливает риски взаимодействия с контрагентами в непрозрачных юрисдикциях.
УНП, ИНН, БИН – эти данные должны быть подлинными, совпадать с указанными в документах. Проверка по ИНН, УНП или БИН — основной метод верификации в странах СНГ.
Основной вид деятельности (ОКВЭД/ОКЭД/ОКЭД РК): если у контрагента нет профильного к вашей сделке кода, это может означать юридические и налоговые риски при работе с контрагентом, особенно в сфере услуг или госзакупок.
Если у контрагента нет ОКВЭД, не соответствует ОКЭД, или он указан формально — сделка может быть признана мнимой, что создаёт финансовый риск. Также есть вероятность отказа в налоговом вычете или претензий со стороны проверяющих органов.
Финансовые и налоговые риски: как выявить неблагонадёжного контрагента
Риски сотрудничества с контрагентом часто проявляются в его расчётах с бюджетом и кредиторами. Перед подписанием договора важно проверить, нет ли у компании просроченных налогов, долгов по социальным фондам и признаков нестабильности. Это важно при долгосрочных контрактах или участии в совместных инвестициях.
Налоговые риски: что искать
Налоговые риски при проверке контрагента включают:
задолженности по налогам, сборам и обязательным платежам;
аресты расчётных счетов;
участие в судебных спорах с ИМНС или иными фискальными органами;
частое привлечение к административной ответственности за неуплату.
Если у компании имеются значительные налоговые долги, это может говорить о кассовых разрывах, попытке уйти от ответственности или даже намеренном выводе активов. Такой партнёр может быть классифицирован как контрагент высокого уровня риска.
Финансовые показатели: оценка платёжеспособности
Оценка кредитного риска контрагента возможна на основании его бухгалтерской отчётности и баланса. Важно проанализировать:
объём выручки;
прибыль или убытки по итогам года;
коэффициенты ликвидности и долговой нагрузки;
наличие судебных решений о взыскании задолженности.
Если данные отсутствуют или компания не сдаёт отчётность — это тревожный сигнал. Такая непрозрачность повышает степень риска контрагента и делает невозможной объективную финансовую оценку.
В Беларуси отчетность можно получить на официальных государственных ресурсах: egr.gov.by — регистрационные данные и ОКЭД, portal.nalog.gov.by — налоговая информация, minjust.gov.by — сведения о ликвидации и банкротстве, bankrot.gov.by — реестр должников. В России через сайты ФНС, а в Казахстане: через портал gov.kz и внутренние системы учёта.
При комплексной проверке важно не только проверить контрагента на риски, но и понять, способен ли он выполнять обязательства в срок и в полном объёме. Ведь финансовый риск часто вызван риском контрагентов, не способных обслуживать свои договорные обязательства из-за долгов или слабого управления.
Банкротство контрагента: риски и последствия
Банкротство контрагента — это риски, при которых вы можете потерять предоплату, товар или услугу, не получив взамен исполнения договора. Кроме того, сделка с банкротом может быть признана недействительной, если она нарушает интересы кредиторов или совершена с нарушением процедуры.
Основные последствия:
неисполнение обязательств;
включение в реестр кредиторов без гарантий возврата средств;
возможная субсидиарная ответственность, если у вас были признаки осведомлённости;
спорные сделки могут быть оспорены арбитражными управляющими.
Как проверить уровень риска контрагента
Проверка рисков контрагентов, находящихся в стадии банкротства или ликвидации, возможна через следующие источники:
В Беларуси — сайт bankrot.gov.by, реестр ликвидаций на minjust.gov.by, публикации в «Юстиции Беларуси».
В России — ЕФРСБ (реестр сведений о банкротстве).
В Казахстане — kgd.gov.kz и судебные порталы.
Сигналами повышенной степени риска контрагента также являются частые смены учредителей, переход юрлица из одной отрасли в другую, резкая смена адреса регистрации и массовость аффилированных компаний.
Если партнёр официально признан банкротом, ваши возможности вернуть деньги или отстоять права существенно ограничены. Именно поэтому риски при работе с контрагентом из Беларуси, России или Казахстана необходимо выявлять на самой ранней стадии — до подписания контракта и особенно до осуществления авансовых платежей.
Судебные дела и долги: риски при выборе контрагента с проблемной историей
Перед заключением сделки важно понять, насколько контрагент склонен к спорам, уклонению от обязательств или затягиванию выплат. Риски взаимодействия с контрагентами, которые регулярно участвуют в судебных разбирательствах, особенно в качестве ответчика, возрастают в разы.
Что говорит о компании её судебная история
Если компания систематически фигурирует в исках по неоплате, нарушению договоров или поставке некачественных товаров, это явный признак рисков сотрудничества с контрагентом. Особенно насторожите, если:
дела связаны с задолженностями перед другими партнёрами;
судебные решения исполняются через взыскание;
ведутся споры с налоговыми или таможенными органами.
Это всё признаки того, что уровень риска контрагента выходит за рамки допустимого для надёжного сотрудничества.
Что показывает участие в исполнительных производствах
Если по контрагенту возбуждены исполнительные производства, это означает, что судебные решения не исполнялись добровольно. Наличие долгов по исполнительным документам напрямую свидетельствует о:
финансовой нестабильности;
нарушении платёжной дисциплины;
потенциальной невозможности выполнить будущие обязательства.
Мониторинг рисков контрагентов должен включать проверку открытых производств в Беларуси (через реестр Минюста), в России (ФССП) и Казахстане (портал e.gov.kz).
Чем больше открытых споров, особенно на крупные суммы, тем выше риск контрагента и тем строже должны быть условия договора: предоплата, обеспечение обязательств, страхование сделки.
Контрагент в чёрных списках: когда стоит отказаться от сделки
Помимо стандартных проверок — регистрации, финансов и судов — существуют дополнительные источники, где фиксируются сведения о компаниях, замеченных в ненадёжных или сомнительных действиях. Наличие организации в подобных списках говорит о повышенной вероятности нарушений, даже если на первый взгляд всё выглядит корректно.
Контрагент в зоне риска — это юридическое лицо, включённое в специальные реестры, указывающие на ненадёжность или отклонения от стандартов деловой практики. К таким источникам относятся:
Реестры предприятий с признаками фиктивности (например, массовые адреса, номинальные директора)
Списки недобросовестных арендаторов (особенно при участии в тендерах)
Перечни компаний, замеченных в нарушениях условий контрактов или махинациях
Чёрные списки заказчиков, особенно в сфере государственных и муниципальных закупок
Риски при выборе контрагента, который фигурирует хотя бы в одном из таких источников, существенно возрастают. Такие организации могут уклоняться от обязательств, участвовать в схемах дробления бизнеса, маскировать реальных бенефициаров или злоупотреблять процедурой банкротства. В ряде случаев они являются юридическими «однодневками», созданными для конкретной сделки.
Где искать информацию
В Беларуси для проверки контрагента можно использовать государственные реестры: ЕГР, реестр банкротств, реестр ликвидации, реестр исключённых юрлиц, реестр плательщиков НДС, лицензионные реестры и судебные базы. В России — реестры ФНС, РНП (реестр недобросовестных поставщиков), портал zakupki.gov.ru В Казахстане — портал goszakup.gov.kz, данные Комитета госдоходов, отраслевые базы.
Риски взаимодействия с контрагентами под санкциями
Санкционные ограничения — один из самых серьёзных факторов при оценке делового партнёра. Риски взаимодействия с контрагентами, попавшими под международные или национальные санкции, могут привести к блокировке расчётов, срыву поставок, штрафам и даже уголовной ответственности для всех участников сделки.
Чем опасны санкции в деловых отношениях
Если организация включена в санкционные списки ЕС, США, Великобритании, ЕАЭС или находится под ограничениями отдельных ведомств, это создаёт следующие риски бизнеса при проверке контрагента:
блокировка трансакций банками и платёжными системами;
отказ контрагентов от исполнения контрактов под давлением своих регуляторов;
невозможность страхования сделки или участия в международных тендерах;
вторичные санкции — когда наказание распространяется на партнёров лица под ограничениями.
Даже формальное несоответствие по цепочке поставок может спровоцировать последствия, если один из участников сделки — контрагент в зоне риска по санкционным основаниям.
Как проверить контрагента на санкции
Проверка рисков контрагентов по санкционным спискам включает:
мониторинг международных санкционных баз (OFAC, EU Sanctions Map, HM Treasury);
проверку по базе ЕАЭС, Министерства иностранных дел и Совета безопасности РБ;
анализ участников цепочки поставок, бенефициаров и связанных компаний.
Почему это влияет на вас
Риски при работе с контрагентом из санкционного списка касаются не только самого юридического лица. Даже если ваша компания действует добросовестно, партнёр под ограничениями может:
парализовать выполнение контракта;
спровоцировать блокировку счета;
стать причиной налоговых последствий или запрета на экспорт/импорт;
привести к утрате деловой репутации и риску вторичных санкций.
Даже при отсутствии прямых нарушений, работа с санкционным лицом — это контрагент высокого уровня риска, который требует особого юридического и комплаенс-сопровождения.
Лицензии и разрешения: риски при сотрудничестве с контрагентом без правового основания
Если деятельность партнёра подлежит обязательному лицензированию, наличие актуальных разрешений — не опция, а юридическая необходимость. Работа с компанией, у которой нет соответствующих документов, — это прямой риск при выборе контрагента, особенно в регулируемых отраслях.
Когда отсутствие документов становится фактором риска
Если у контрагента отсутствует требуемая лицензия, сертификат или допуск, это может повлечь:
признание сделки ничтожной в случае судебного спора;
штрафные с